作为全国首批水预算管理试点，柳州市深入贯彻习近平总书记“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”的治水思路，创新践行“像管钱一样管水”的管理理念，为南方丰水地区工业城市绿色转型注入澎湃“水动力”。

一、什么是水预算管理？

简单来说，水预算管理就是借鉴财政预算管理模式——把“收支平衡”理念引入水资源管理，根据下达的总量和强度双控目标任务，综合考虑经济产业结构、用水结构、项目布局等因素，在水资源可利用条件下，对某一区域、行业、用水户在一定时期内的水资源以“预算”形式进行配置、控制、调整及用水绩效评价等一系列管理活动。

水预算管理工作流程为：告知→复核→下达→执行与监督→（调整）→决算→考核。

告知：主管部门于执行周期预算结束前，编制下一周期预算草案并告知用水单位。

复核：用水单位根据自身需求复核分配的水预算额度，有异议的，提出反馈。

下达：主管部门对反馈意见进行认定、复核，按照“谁管理，谁下达”的原则，审核批复后向各用水单位下达水预算额度。

执行与监督：主管部门对用水单位水预算执行情况进行指导、协调和监督检查；依托信息化平台加强在线计量监测，对达到预算额度80%的用水单位进行预警提醒。用水单位实际用水超出年度水预算额度的，对超额部分实行累进税额或者非居民用水超计划超定额累进加价制度。若提前通过水权交易市场获得所需短期用水预算额度的，不再适用累进税额或者非居民用水超计划超定额累进加价制度。

调整：用水单位因运营调整年内水预算额度后，及时向主管部门备案，需调整年度水预算额度的，提前向主管部门申请调整，经主管部门批准后实施。

考核：预算周期结束前，水利部门对用水单位的预算执行情况进行决算和审计，并同步开展绩效考核，其结果作为下年度预算申请、产业结构优化及经济发展指标调整的重要考量。

理解水预算，核心把握六个要领：

第一，先预算，后用水。纳入水预算管理的用水单位必须先编制预算、经管理部门核准后方可取用水，严禁突破双控分解指标和用水权分配上限。

第二，收支平衡。坚持量入为出，依据全口径水收入设置支出上限，不得突破用水权总量。

第三，零基核算。改变传统“基数+增长”模式，从零开始，根据当前经济活动规模和用水定额测算额度。

第四，市场调节。节余水量可通过节余额度市场交易解决，节余额度在统一用水权交易平台上公开流转。

第五，数字管控。依托智慧管理系统实现水资源管理“一屏观全域、一网管全程”。

第六，审计监督。预算周期结束后开展决算和绩效考核，考核结果作为下年度额度调整的重要依据。

二、水预算管理对象

水预算管理对象分为行业预算对象和用水户预算对象两个维度。

1.行业预算对象：

涵盖农业、工业、服务业、建筑业、居民生活、河湖生态、城乡环境七大类行业，在此基础上，细化二级、三级分类（如工业分为高耗水工业、一般工业；农业分为农田灌溉、畜禽养殖等）。

2.用水户预算对象：

农业用水：灌区供水工程管理单位、林草管护单位、农业大户（企业）为主体，农业散户“打捆”至行政村或用水协会。

工业用水：自备水源用户、公共供水管网内年用水量1万立方米及以上用户、高耗水企业为独立预算单元，其他“打捆”至公共供水企业。

服务业用水：自备水源用户、年用水量1万立方米及以上用户、特种行业为独立预算单元，其他“打捆”至公共供水企业。

建筑业用水：自备水源用户为独立预算单元，年用水量1万立方米以上且许可时效1年及以上用户纳入独立预算，其他“打捆”管理。

生活用水：以城市、农村集中供水企业为预算主体。

河湖生态用水：有明确生态流量目标的河湖，以地方政府或授权管理单位为主体。

城乡环境用水：以园林绿化管理部门、市政管理机构为主体，按绿地灌溉、环境卫生用水分类核算。

三、柳州的水预算管理试点之路

柳州作为西南工业重镇，水资源禀赋可谓优越——多年平均水资源量189.5亿立方米。但工业城市的水资源管理面临“丰水易浪费、工业与水矛盾”的难题：用水效率不够高、农业灌区计量基础薄弱、部门数据“各自为政”、管理决策滞后。传统“只管总量、被动上报”模式已难以适应新形势，亟待破局。

水预算管理试点正是破解这一困局的“手术刀”。柳州市围绕“精准施策、制度革新、监测强基、数智赋能”四大方向，启动水预算精细管控、改革创新制度、完善计量监测设施、搭建智慧管理平台四条主线任务，主要成效迅速落地：

全域覆盖：全市2995家水预算单位纳入管理，覆盖农业、工业、服务业、建筑业等七大行业；16.889亿立方米水预算额度精准下达至各区域、各行业、各用水单位。

节水增效显著：试点以来全市总用水量较前减少0.6亿立方米，万元GDP用水量下降3.4%，万元工业增加值用水量下降15.6%，规模以上工业用水重复利用率达96.5%。

计量监测升级：升级在线计量设施，非农用水单位一级在线计量率提升81.45%。

水预算智慧管理系统成功上线：用水户水预算管理流程100%线上覆盖，跨部门数据流转实现“零跑腿”，及时发现和减少用水异常损耗，实现管理过程可追溯、可监督。

“1+N”制度体系构建：以《柳州市水预算试点工作管理制度（试行）》为核心，配套用水审计、额度核算、节余额度交易、以奖代补等制度，形成全流程制度闭环。

四、水预算管理额度测算

1.定额法

用水定额是对用水单位的单位生产产品、单位灌溉面积或人均用水量等的限定值，包括先进值和通用值。定额法是根据行业用水定额，核定用水单位年度的用水额度指标。采用定额法核算基准额度时，优先使用用水定额先进值进行核算。年度用水额度指标=分行业定额×实际规模。

（1）产量核算

年度产量预测根据用水单位前三年产量加权平均（权重分别为前三年10%、前二年20%、前一年70%），结合市场及政策的影响，核定用水单位年度的产量。

年度产量=用水单位前三年加权平均产量×增减系数。

1）正常生产3年以上的用水单位本年度产量=（前三年产量×10%+前二年产量×20%+前一年产量×70%）×（1.0±增减系数））。

2）正常取（用）水2年以上的用水单位本年度水预算额度=（前二年产量×30%+前一年产量×70%）×（1.0±增减系数））。

3）正常取（用）水1年以上的用水单位本年度水预算额度=（前一年产量×（1.0±增减系数））。

4）新增以及用水未满1年的用水单位，参考设计产量、达产条件等因素核定年度产量。

（2）增减系数，增减系数每年视情调整（同统计法）

增减系数初始值为0，有以下情形之一的，增减系数予以调整，增加累计不大于0.15。

1）获得省级以上节水型企业（单位）称号的，在称号有效期内增减系数+0.05。

2）按规定完成水平衡测试，并按照水平衡测试报告要求完成整改的，自完成测试、整改次年起3年内，增减系数+0.05。

3）投用节水技改项目或实施合同节水管理并经市城乡建设主管部门备案的，自备案次年起1年内，增减系数+0.05。

4）使用再生水、雨水等非常规水资源的，实施当年增减系数+0.05。

5）单位产品取水量达到国内同行业先进指标的，增减系数+0.05。

6）水表计量体系健全，符合《取水计量技术导则》（GB/T 28714）和《用水单位水计量器具配合和管理通则》（GB/T 24789）要求的，增减系数+0.05。

7）按期准确报送用水情况统计报表的，增减系数+0.05。

（3）水预算额度测算

纳入水预算试点管理的水效领跑者、节水标杆及节水型载体等用水单位，其种植、生产或服务产品的用水定额原则上不得超过国家和地方取（用）水定额中相应产品的先进值用水定额；其他用水单位种植、生产或服务产品的用水定额原则上不得超过国家和地方取（用）水定额中相应产品的通用值用水定额；国家和地方取（用）水定额未对用水单位用水产品制定标准的，用水产品的用水定额原则上不得超过其水资源论证确定的用水定额。

2.统计法

统计法是根据用水单位前三年取（用）水量加权平均（权重分别为前三年10%、前二年20%、前一年70%）用水量，结合用水单位的节水管理水平，核定用水单位年度的用水额度指标。统计法主要适用于国家、自治区没有用水定额标准规定，或者用水结构不稳定、不具备定额法考核条件的用水单位。

年度用水额度指标=用水单位前三年取（用）加权平均用水量×增减系数。

（1）正常取（用）水3年以上的用水单位本年度水预算额度=（前三年取水量×10%+前二年取水量×20%+前一年取水量×70%）×（1.0±增减系数））。

（2）正常取（用）水2年以上的用水单位本年度水预算额度=（前二年取水量×30%+前一年取水量×70%）×（1.0±增减系数））。

（3）正常取（用）水1年以上的用水单位本年度水预算额度=（前一年取水量×（1.0±增减系数））。

（4）新增以及用水未满1年的用水单位，参考设计用水量、用水定额、实际用水量等因素核定水预算额度。

五、智慧管理系统：用水账目实时查

把“像管钱一样管水”的理念落地，一个“智慧大脑”至关重要。柳州市水预算智慧管理系统已成功上线，整合了用水需求反馈、额度智能核算、预算执行分析、数据实时监控等核心功能模块，实现用水户从注册登录、信息填报、额度反馈、预算执行、决算评估全流程线上智能化操作，确保水资源管理过程“可追溯、可监督”。相关部门通过平台可以实时查看各用水单位的额度执行比例，达到预算额度80%时，系统自动预警提醒，帮助用水单位提前排查、节约用水。

下面以用户登录系统后的操作为例，逐一说明各环节在线上如何实现。

第一步：注册与登录

浏览器访问http://171.104.237.170:9000/（或搜索“柳州水预算智慧管理平台”）。第一次使用，点击登录窗口中的“用水单位注册”，填写用水单位相关信息，提交注册，提交成功后自动登入系统，系统注册的相关疑问可点击登录口下方的“用水单位信息填报教学视频”和“用水单位操作手册”下载注册教程。

第二步：信息填报

登录后进入首页，点击顶部“信息填报”分类，左侧导航栏依次完成三项工作：

1.用水量信息填报

分类：“信息填报”→选择左侧“用水量信息填报”→点击右上角“新增”→选择子机构、用水来源（公共管网/自备水源地等）、年份；填写逐月用水量、年用水量、当年下达用水量；点击“提交”。

2.水表覆盖情况填报

分类：“信息填报”→选择左侧“水表覆盖情况填报”→选择“子机构”→点击右侧操作栏“编辑”→填写一级水表数量、二级水表数量、在线水表数量、管径、安装日期、水尺数量→点击“提交”完成修改。

3.用水对象情况填报

分类：“信息填报”→选择左侧“用水对象情况填报”→点击“新增”→依次选择子机构、用水来源、年份、行业大类等信息；填写用水工艺、逐月数据、年总数量等；数据确认后点击“提交”。如需修改或查看详情，列表右侧对应“编辑”和“查看”按钮，筛选和查询同样可按年份或状态操作。

此外，系统还集成了“定额文件下载”功能，下载后可作为额度核对的参考依据。

第三步：年度水预算编制（额度告知复核）

选择顶部分类“年度水预算编制”→左侧模块“告知复核与审核下达”→主界面显示用水单位水预算分配列表。

场景1：额度有异议，需要调整

点击列表“查看”显示额度告知表。点击“反馈调整”→弹窗中先确认告知内容后，在“告知状态是否确认”下拉框选择“否”，表格自动进入编辑模式，可以修改逐月预算额度、备注调节原因或上传附件印证→点击“提交”。流程状态变为“待下达”，等待主管部门复核。

场景2：额度无异议，确认办结

点击“确认办结”功能，结束流程。

第四步：系统管理

主界面选择顶部分类“系统管理”→点击左侧导航栏：

“机构管理”：可以看到用水单位主机构信息和子机构列表。支持新增子机构、编辑子机构详情、查看详情，确保每个实际用水单元都有独立账号和预算。

“登录账户管理”：点击“新增用户”，创建新的子账号并绑定所属机构，实现多人协作、分工填报。

（联系人：白勋山，电话：2871513  17377222046）

（技术联系人：李晶晶，QQ:1451126189）

（水预算系统咨询QQ群：679425904）

水预算系统咨询微信群：